Депозит у спадок: хто може отримати, які документи потрібні та що буде з податками

Українці через трагедії повномасштабної війни все частіше стикаються з необхідністю  отримати гроші з  депозитів загиблих та померлих родичів. Головні правила та норми цього процесу  представниця Фонду гарантування вкладів фізичних осіб (ФГВЛ) Олена Ракарчук.

Куди звертатися за вкладом померлого родича?

• Повна процедура наслідування коштів у банку займає  від двох до чотирьох тижнів.
• Потрібно пройти такі етапи:
  • банк отримує запит від нотаріуса про наявність коштів на рахунках;
  • на підставі отриманої інформації від банку нотаріус готує свідоцтво про право на спадщину;
  • спадкоємець із цим свідченням звертається до банку;
  • банк відкриває рахунок спадкоємцю та переказує на нього кошти;
  • якщо спадкоємець не бажає відкривати рахунок у банку, кошти  можуть бути видані готівкою у касі .
• Якщо вклад був розміщений у банку, який на момент отримання свідоцтва про право на спадщину визнаний  неплатоспроможним , для отримання грошей потрібно письмово звернутися до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб та подати заяву, до якої додаються:
  • засвідчена особистим підписом спадкоємця копія паспорта або іншого документа, що засвідчує особу спадкоємця вкладника і може бути використана на території України для здійснення угод, з інформацією про прізвище, ім'я, по батькові (за наявності), серію (за наявності), номер, найменування або код видав документ;
  • засвідчена особистим підписом спадкоємця копія ідентифікаційного коду;
  • нотаріально засвідчена копія документа, що надає право на отримання відшкодування на правах спадщини.

Виплата грошей: які документи потрібні

• Для фактичного отримання коштів спадкоємцю необхідно  звернутися до відділення банку з такими документами:
  • паспорт;
  • РНОКПП (ідентифікаційний код);
  • оригінал чи нотаріально засвідчена копія свідоцтва про смерть особи;
  • оригінал свідоцтва про право на спадщину, засвідчений нотаріально чи відповідним рішенням суду;
• У свідоцтві про право на спадщину мають бути зазначені: номер вкладного рахунку, назва банку, ПІБ спадкоємця/спадкоємців, дата складання заповіту.

Доведеться заплатити податки: про що важливо пам'ятати

• Спадщина оподатковується  на доходи фізичних осіб (ПДФО) за ставками 0%, 5% або 18%: 0% – для спадкоємців першого ступеня споріднення та другого ступеня споріднення (з 2017 року), 5% – для інших спадкоємців-резидентів України, 18% – якщо спадкодавець чи спадкоємець є нерезидентом.
• Також спадкоємці, за винятком тих, хто отримав спадок за нульовою ставкою податку, мають сплатити  військовий збір 5%.
• Спадкоємці, які отримали спадщину, оподатковуване за ставками 5% та 18% ПДФО, зобов'язані подати  річну податкову декларацію про майновий стан та доходи та включити до неї суми такого доходу.
• Відсотки за депозитом підлягають оподаткуванню незалежно від ступеня спорідненості, оскільки це пасивний дохід фізичної особи – банк як податковий агент сплатить 18% податку на доходи фізичних осіб та 5% військового збору, річну декларацію подавати не потрібно.

Що буде, якщо не звернутися за депозитом?

• Банк без обігу нотаріуса може  деякий час не знати факт смерті клієнта – інформація про вкладників найчастіше не оновлюється без причини. Періодичну ідентифікацію проводять відповідно до ступеня ризиковості: при високій – не рідше 1 разу на рік, середній – рази на три роки, за відсутності ризиків – одного разу на 5 років.
• Коли після закінчення терміну депозиту вкладник не звертається до банку за своїми грошима, банк зазвичай  автоматично продовжує дію договору новий термін ;
• Якщо банк стає відомий факт смерті клієнта, його  рахунки банку блокуються досі звернення спадкоємця, а будь-які інші операції, крім видачі коштів спадкоємцю, заборонені.